호주 베이커리 및 핫 브레드 숍 창업 및 세무 가이드: Brisbane 비즈니스 편

45 minutes ago
7 min read

갓 구운 빵 냄새가 풍기는 아담한 베이커리. 호주, 특히 브리즈번(Brisbane)에서 이런 빵집 창업은 꾸준한 수요 덕분에 많은 분이 꿈꾸는 사업 아이템 중 하나입니다. 하지만 성공적인 창업을 준비한다면, 맛있는 레시피를 완성하는 것만큼이나 탄탄한 재무 및 세무 계획이 중요하다는 점을 꼭 기억해야 합니다.

바른회계법인의 실무 경험에 따르면, Brisbane 지역의 많은 베이커리 창업자들이 초기 회계 시스템과 세무 계획을 체계적으로 갖추지 않아 현금 흐름 관리에 어려움을 겪는 경우가 많습니다. 이는 사업의 장기적인 안정성을 저해하는 주요 원인이 될 수 있으므로, 사업 첫 단계부터 전문가의 조언을 바탕으로 견고한 재무 구조를 설계하는 것이 중요합니다.

업계 개요 (Industry Overview)

따뜻한 햇살이 비치는 빵집에서 젊은 남성 제빵사가 갓 구운 빵을 진열하고 있습니다.

호주에서 'Bakeries and Hot Bread Shops'는 일반적으로 신선한 빵, 페이스트리, 케이크 및 기타 구운 제품을 제조하여 소매로 판매하는 사업을 의미합니다. 많은 경우 매장에서 직접 커피나 샌드위치 등 간편한 식음료를 함께 판매하여 매출을 다각화합니다.

일반적인 운영 형태와 사업 구조

호주의 베이커리 산업은 대부분 소규모 자영업자에 의해 운영되는 특징이 있습니다. Brisbane의 한인 커뮤니티에서도 이러한 경향은 뚜렷하게 나타나며, 가족 단위로 운영하는 경우가 많습니다.

사업 구조: 초기에는 개인 사업자(Sole Trader)로 시작하여 운영 부담을 줄이는 경우가 많습니다. 하지만 사업 규모가 커지고 법적 책임 및 세금 효율성을 고려해야 할 시점이 오면, 법인(Company) 구조로 전환하는 것을 검토하게 됩니다. 각 구조의 장단점을 명확히 이해하고 본인의 사업 계획에 맞는 형태를 선택하는 것이 중요합니다.
소규모 사업자의 특징: 대부분의 소규모 베이커리는 지역 커뮤니티에 깊이 뿌리내리고 단골 고객을 기반으로 운영됩니다. 대형 프랜차이즈와 달리 독창적인 메뉴와 개성 있는 서비스로 경쟁력을 확보하는 전략이 일반적입니다.

사업 시작 전 고려사항 (Things to Consider Before Starting)

맛있는 빵 레시피를 완성하는 것만큼이나 성공적인 베이커리 창업에는 철저한 사전 준비가 따릅니다. 본격적으로 오븐을 가동하기 전에, 자본금은 충분한지, 법적 요건은 갖추었는지, 만일의 사태를 대비한 보험은 있는지 등 현실적인 문제들을 하나하나 꼼꼼하게 따져봐야 합니다.

남자가 빵 반죽을 하는 부엌, 갓 구운 빵을 실은 트럭, 빵집 오븐과 진열대가 있는 풍경

예상 초기 창업 비용

호주에서 베이커리나 핫 브레드 숍을 열 때 드는 초기 비용은 가게의 크기, 위치, 그리고 어떤 장비를 들이느냐에 따라 크게 달라집니다. 일반적으로 상업용 주방 설비, 인테리어, 초기 임차료, 마케팅 비용 등을 포함하면 적게는 $50,000에서 크게는 $250,000 이상이 필요할 수 있습니다.

필수 라이선스 및 등록

음식을 취급하는 사업이므로, 관련 법규 준수는 필수입니다. 특히 퀸즐랜드(Queensland) 주에서 사업을 운영한다면, Brisbane City Council과 같은 관할 지역 카운슬에서 '푸드 비즈니스 라이센스(Food Business Licence)'를 반드시 취득해야 합니다. 이 라이선스는 사업장의 주방 시설과 위생 관리 상태가 식품 안전 기준을 충족함을 증명하는 역할을 합니다.

필수 보험 가입

사업 운영 중 발생할 수 있는 예기치 못한 사고로부터 비즈니스를 보호하기 위해 적절한 보험 가입은 필수적입니다.

공공 책임 보험 (Public Liability Insurance): 고객이 매장 내에서 다치거나 재산상의 피해를 입었을 경우 발생하는 법적 배상 책임으로부터 사업을 보호합니다.
산재 보험 (WorkCover Insurance): 직원을 한 명이라도 고용한다면, 업무 중 발생할 수 있는 부상이나 질병에 대비하기 위해 의무적으로 가입해야 합니다.

사업장 운영 형태

베이커리 사업은 크게 세 가지 형태로 나눌 수 있습니다. 각 형태의 장단점과 법적 요건이 다르므로, 본인의 상황에 맞는 최적의 방법을 선택해야 합니다.

홈 베이스 베이커리 (Home-based): 상업용 임차료 부담 없이 소자본으로 시작할 수 있는 장점이 있습니다. 다만, 가정집 주방을 상업용으로 사용하기 위한 카운슬 규정이 까다로울 수 있으며 대량 생산에 한계가 있습니다.
이동식 베이커리 (Mobile / Food Truck): 주말 마켓이나 지역 축제 등 유동 인구가 많은 곳을 찾아다니며 유연하게 운영할 수 있습니다. 하지만 차량 구입 및 개조 비용이 발생하며, 각 지역별 이동식 사업 허가 규정을 준수해야 합니다.
고정된 상업용 매장 (Fixed Location): 안정적인 단골 고객 확보와 브랜드 구축에 가장 유리한 형태입니다. 그러나 높은 임차료와 인테리어 비용 등 초기 투자금이 가장 많이 필요합니다.

단계별 사업자 등록 절차 (Business Set-Up Steps)

호주에서 합법적으로 베이커리를 운영하기 위해서는 몇 가지 필수적인 행정 절차를 거쳐야 합니다. 이는 사업의 법적 토대를 마련하고 향후 세금 문제를 체계적으로 관리하기 위한 첫걸음입니다.

1. 호주 사업자 번호(ABN) 신청

호주에서 사업을 운영하려면 가장 먼저 호주 사업자 번호(Australian Business Number, ABN)를 신청해야 합니다. ABN은 11자리 고유 번호로, 정부 기관이나 다른 사업체와의 거래 시 공식적인 사업체임을 증명하는 신분증 역할을 합니다. ABN 없이 거래 대금을 청구할 경우, 거래 상대방은 법에 따라 대금의 일부를 원천징수하여 국세청(ATO)에 납부해야 하므로 현금 흐름에 큰 차질이 생길 수 있습니다.

2. 부가가치세(GST) 등록 여부 결정

베이커리의 연간 총매출이 $75,000를 초과할 것으로 예상되거나 이미 초과했다면, 의무적으로 부가가치세(Goods and Services Tax, GST)에 등록해야 합니다.

GST에 등록하면 판매하는 상품 및 서비스 가격에 10%의 GST를 포함하여 청구하게 됩니다. 동시에 사업 관련 매입(재료, 장비 등) 시 지불한 GST는 공제(GST credits)받을 수 있습니다. 이렇게 발생한 GST는 정기적으로 사업 활동 보고서(Business Activity Statement, BAS)를 통해 국세청에 신고하고 정산합니다.

3. 직원 급여 원천징수(PAYG Withholding) 등록

제빵사나 판매 직원 등 직원을 고용할 계획이라면, 반드시 PAYG (Pay As You Go) Withholding에 등록해야 합니다. 이 제도는 고용주가 직원에게 급여를 지급할 때, 직원이 납부해야 할 예상 소득세의 일부를 미리 원천징수하여 국세청에 대신 납부하는 방식입니다. 직원을 한 명이라도 고용한다면 즉시 등록해야 합니다.

4. 사업용 은행 계좌 개설 및 기록 관리

사업 시작 첫날부터 개인 자금과 사업 자금을 명확히 분리하는 것은 매우 중요합니다. 이를 위한 가장 확실한 방법은 비즈니스 전용 은행 계좌를 개설하여 모든 사업 관련 입출금을 해당 계좌로만 관리하는 것입니다. 이는 정확한 회계 기록, 올바른 세금 신고, 그리고 ATO 감사 시 신뢰도를 높이는 데 결정적인 역할을 합니다.

핵심 운영 고려사항 (Key Operational Considerations)

성공적인 베이커리는 단순히 맛있는 빵을 만드는 것을 넘어, 수입과 지출을 체계적으로 관리하여 수익성을 극대화하는 운영 노하우가 필요합니다. 견고한 재무 구조는 비즈니스의 장기적인 성장을 위한 필수 기반입니다.

젊은 베이커가 베이커리 카운터에서 태블릿 POS 시스템을 사용하여 주문을 처리하고 있으며, 주변에는 신선한 빵이 놓여있다.

주요 수입원 (Income Streams)

매장 판매: 빵, 케이크, 커피 등 매장에서 직접 판매하는 것이 가장 기본적인 수입원입니다.
온라인 주문/배달: 자체 웹사이트나 배달 플랫폼을 통한 판매는 새로운 고객층을 확보하는 중요한 경로입니다. 플랫폼 수수료를 고려한 가격 책정이 중요합니다.
케이터링 및 단체 주문: 인근 사무실이나 행사에 케이터링 서비스를 제공하여 안정적인 대량 매출을 확보할 수 있습니다.

실무상 관찰: Brisbane CBD 인근의 베이커리들은 아침 시간대 주변 오피스를 대상으로 '모닝 티 세트' 케이터링을 제공하여 안정적인 추가 매출을 창출하는 경우가 많습니다. 이는 지역적 특성을 활용한 성공적인 수익 다각화 사례입니다.

주요 지출 항목 (Major Expense Categories)

매출원가 (Cost of Goods Sold): 밀가루, 설탕, 버터 등 제품 생산에 직접 사용되는 재료비입니다.
임차료 (Rent): 매장 위치에 따라 매달 고정적으로 발생하는 비용입니다.
인건비 (Wages & Superannuation): 직원 급여와 퇴직연금을 포함합니다.
공과금 및 기타 운영비 (Utilities & Overheads): 전기, 가스, 수도, 통신, 보험료 등 사업장 유지에 필요한 비용입니다.

비즈니스 자산 관리

오븐, 믹서, 진열장, 배달용 차량 등 고가의 비즈니스 자산은 취득 시 한 번에 비용으로 처리하는 것이 아니라, 자산의 내용연수(useful life)에 걸쳐 감가상각(Depreciation)을 통해 매년 비용으로 인식합니다. 감가상각은 과세 대상 소득을 줄여주는 중요한 절세 항목이므로, 자산 대장을 만들어 정확하게 기록하고 관리해야 합니다.

세금 및 보고 의무 (Tax and Reporting Obligations)

호주에서 베이커리를 성공적으로 운영하기 위해서는 호주 국세청(ATO)의 세무 규정을 정확히 이해하고 준수하는 것이 필수적입니다.

소득세, GST 및 BAS 보고

사업 구조(Sole Trader 또는 Company)에 따라 소득세 신고 방식이 달라집니다. 개인 사업자는 사업 소득을 개인 소득과 합산하여 개인 소득세 신고를 통해 세금을 납부하며, 법인은 사업체 순이익에 대해 법인세를 납부하고 별도의 법인세 신고를 진행합니다.

GST 등록 사업자는 정기적으로 BAS를 통해 GST를 신고하고 납부 또는 환급받아야 합니다. 베이커리 업종은 GST가 부과되는 항목(예: 케이크, 매장 내 취식)과 면제되는 항목(예: 기본 식빵)이 혼재되어 있어 정확한 회계 기록이 특히 중요합니다.

급여 관련 의무 (Payroll Obligations)

직원을 고용하는 경우, 급여 지급 시 소득세(PAYG Withholding)를 원천징수하여 ATO에 납부해야 합니다. 이 모든 과정은 Single Touch Payroll (STP) 시스템을 통해 급여를 지급할 때마다 실시간으로 ATO에 보고됩니다.

또한, 직원의 퇴직연금(Superannuation Guarantee)을 정해진 기한 내에 납부해야 할 의무가 있습니다.

Payday Super 제도 도입: 현금 흐름 관리의 새로운 과제

2026년 7월 1일부터 모든 호주 사업장에 'Payday Super' 제도가 의무적으로 도입됩니다.

주요 변경점: 기존의 분기별 연금 납부 방식이 폐지되고, 직원에게 급여를 지급하는 날에 연금도 함께 납부해야 합니다.
실무적 영향: 매주 또는 격주로 급여를 지급하는 사업장의 경우, 급여 지급 시마다 연금을 함께 처리해야 합니다. 이는 기존에 분기별로 관리하던 자금이 급여 지급 주기마다 지출됨을 의미하며, 단기 현금 흐름에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 지금부터 자금 계획을 재점검하고 선제적으로 대비하는 것이 매우 중요합니다.

전략적 회계 파트너십의 중요성

바른회계법인은 단순한 세금 신고 대행을 넘어, 고객의 비즈니스 성장을 위한 전략적 파트너 역할을 수행합니다. 저희는 매 분기 BAS 신고 후, 고객사의 누적 손익계산서를 기반으로 Brisbane 지역 동종 업계의 ATO 벤치마크와 비교 분석하여 비즈니스 성과를 평가하고 잠재적 감사 위험을 사전에 진단합니다.

또한, 연간 회계 신고 시에는 지난 회계연도의 성과를 함께 평가하고, 그 결과를 바탕으로 다음 연도의 목표 설정과 개선 방안을 설계하는 과정에 회계사가 적극적으로 참여하여 실질적인 자문을 제공합니다.

더 많은 사업 관련 세금 정보는 사업자 세금 정보 디렉토리에서 확인할 수 있습니다.

흔히 발생하는 실수 및 실무적 위험 관리 (Common Mistakes and Practical Risk Areas)

사업 초기에는 운영에 집중하다 보면 회계나 세무 규정을 놓치기 쉽습니다. 이러한 위험 요소를 미리 파악하고 대비하는 것이 중요합니다.

영수증 더미, 커피, 계산기, 기록 용지가 있는 책상으로 재정 관리 또는 지출 추적을 나타냅니다.

개인 경비와 사업 경비의 혼용: 사업용 은행 계좌와 개인 계좌를 분리하지 않고 사용하는 것은 가장 흔한 실수입니다. 이는 정확한 사업 성과 파악을 어렵게 하고, 세무 감사 시 비용 증빙에 심각한 문제를 야기할 수 있습니다.
GST 신고 오류: 베이커리 업종은 GST 부과 및 면제 항목이 혼재되어 있어 신고 오류가 발생하기 쉽습니다. 회계 시스템 초기 설정부터 정확한 GST 코드를 적용하는 것이 필수적입니다.
부실한 기록 관리: 모든 거래에 대한 증빙 서류(영수증, 인보이스)를 체계적으로 보관하지 않으면, 세무 신고 시 비용으로 인정받지 못할 위험이 큽니다.
부정확한 비용 공제: 사업용 차량 운행기록부(Logbook)를 작성하지 않거나, 자택 사무실(Home Office) 경비를 과다하게 청구하는 것은 ATO 감사 시 주요 지적 사항이 됩니다.
현금 흐름 관리 실패: 특히 Payday Super 제도 도입 이후에는 급여와 연금 지출 주기가 짧아지므로, 이를 고려하지 않은 자금 계획은 심각한 현금 흐름 문제로 이어질 수 있습니다.

ATO 벤치마크 관련 참고사항 (ATO and Regulatory Notes)

호주 국세청(ATO)은 업종별 재무 성과 평균치인 'Small Business Benchmarks'를 활용하여 세금 신고의 성실도를 평가합니다. 베이커리 및 핫 브레드 숍 또한 이 벤치마크의 적용을 받습니다.

ATO 벤치마크는 특정 사업체의 매출 대비 주요 지출 항목(예: 원재료비, 인건비) 비율이 동종 업계 평균과 현저한 차이를 보이는지 확인하는 데 사용됩니다. 예를 들어, 신고된 원재료비 비율이 업계 평균보다 비정상적으로 낮다면, 이는 매출 누락의 가능성을 시사할 수 있습니다.

중요한 점은 벤치마크와 다르다는 사실 자체가 자동으로 세무 감사를 유발하는 것은 아니라는 점입니다. 각 비즈니스는 고유한 운영 환경과 특성을 가지고 있기 때문입니다. 핵심은 우리 비즈니스의 수치가 왜 벤치마크와 다른지를 합리적으로 설명할 수 있는 정확한 회계 기록과 증빙 자료를 갖추는 것입니다.

베이커리 업종 주요 벤치마크 항목

항목	설명	관리 포인트
원재료비 (COGS)	제품 생산에 직접 사용된 재료 비용.	재고 관리 시스템을 통해 낭비를 최소화하고, 모든 매입 증빙을 철저히 보관해야 합니다.
인건비 (Labour)	직원 급여 및 연금을 포함한 총 인건비.	Single Touch Payroll(STP)을 통해 모든 급여 내역을 정확히 신고해야 합니다.
임차료 (Rent)	사업장 임차 비용.	임대 계약서에 명시된 금액을 기준으로 정확하게 비용 처리하고 관련 증빙을 보관해야 합니다.

이 벤치마크를 활용하여 우리 가게의 재무 건전성을 주기적으로 점검하고, 비효율적인 부분을 개선하는 경영 도구로 삼는 것이 바람직합니다.

요약 (Summary)

핵심 요건: 성공적인 베이커리 운영을 위해서는 ABN, GST(해당 시), PAYG Withholding 등록이 필수이며, 비즈니스 전용 은행 계좌를 통한 철저한 자금 분리가 요구됩니다.
리스크 포인트: 개인 경비와 사업 경비의 혼용, 부정확한 GST 처리, 부실한 기록 관리는 세무 감사 시 가장 큰 위험 요소로 작용합니다.
실무상 문제: 특히 소규모 베이커리는 재고 관리의 어려움과 급여 및 연금 지급에 따른 현금 흐름 압박을 자주 겪습니다. 2026년 7월 1일부터 시행되는 Payday Super 제도는 이러한 현금 흐름 문제를 더욱 가중시킬 수 있습니다.
Brisbane 관련 고려사항: Brisbane 내에서도 지역별 임차료와 고객층이 상이하므로, 사업장 위치 선정 시 해당 지역의 인구 통계와 경쟁 환경을 면밀히 분석해야 합니다. 지역 카운슬의 식품 안전 규정 준수는 필수입니다.

상황별 추가 검토사항 (Situation-Based Considerations)

본 가이드는 호주 베이커리 및 핫 브레드 숍 창업과 운영에 관한 일반적인 정보를 제공합니다. 사업 운영의 성공은 정확한 회계 기록과 규정 준수에서 시작되며, 이는 비즈니스의 장기적인 안정성과 성장의 기반이 됩니다.

개인의 재정 상황, 사업 구조, 운영 규모 등 구체적인 조건에 따라 적용되는 세법과 규정은 달라질 수 있습니다. 따라서 실제 사업 결정을 내리기 전에는 반드시 자격을 갖춘 회계사나 세무사와 같은 전문가의 조언을 받아 본인의 상황에 맞는 최적의 전략을 수립하는 것이 중요합니다.

면책 조항 (Disclaimer)

본 문서의 내용은 일반적인 정보 제공을 목적으로 작성되었으며, 특정 개인이나 사업체의 상황에 대한 법적, 회계적, 또는 세무적 조언으로 해석되어서는 안 됩니다. 정보의 정확성을 기하기 위해 최선을 다했으나, 법률 및 규정은 수시로 변경될 수 있습니다. 본 정보에 근거하여 내린 결정으로 인해 발생하는 어떠한 결과에 대해서도 책임을 지지 않습니다. 구체적인 사안에 대해서는 반드시 전문가의 자문을 구하시기 바랍니다.

바른회계법인 Website: https://www.baronaccounting.com/kr Email: info@baronaccounting.com Phone: +61 1300 087 213 (Korean option 2) Whatsapp: 0450 468 318 KakaoTalk: barontax