澳洲HECS-HELP贷款怎么还？2026-27起征点涨到$69,528，边际扣缴新规则全解析
如果你在澳洲有HECS-HELP贷款，2026-27财年从7月1日起已经开始了，很多人到现在都还没弄清楚一个问题：到底要赚到多少才要开始还？答案是——从2026-27财年起，起征点（minimum repayment threshold）涨到了$69,528，比上一财年的$67,000多了$2,528。但比起征点本身更值得注意的是还款方式的改变：现在用的是“边际（incremental）”计算方式，跟以前完全不一样。
这篇文章会把2026-27财年HECS-HELP到底怎么算、还款收入（repayment income）到底包含什么、雇主怎么帮你代扣、自雇或做副业的人要注意什么，还有人在海外要不要还，一次讲清楚。所有数字都以ATO（澳洲税局）官方公布的2026-27财年资料为准，发布前均已核实最新数据。
目录
• 常见问题
HECS-HELP到底是什么，什么时候要开始还
HECS-HELP是澳洲政府提供给大学生的贷款计划，用来支付学费（Commonwealth Supported Place的自付部分）。跟一般银行贷款不一样的是，HECS-HELP不用马上还，也没有固定的每月还款单——只有当你的收入达到一定水准之后，才会通过报税自动计算。
也就是说，不管你欠了多少钱，只要你当年的“还款收入”没有超过起征点，那一年就完全不用还。反过来，只要超过了，ATO会在你报税之后直接算在Notice of Assessment（评税通知书）里——补税或者从退税里扣，你自己不需要另外汇款。
2026-27起征点是多少，和2025-26差在哪
2026-27财年（2026年7月1日到2027年6月30日）的HECS-HELP起征点是$69,528。这个数字每年都会根据全职员工平均周薪（AWOTE）指数做调整，所以年年都会变，不会一直卡在同一个数字。资料来源：ATO – Study and training loan repayment thresholds and rates（页面最后更新：2026年6月30日）。
• 2025-26财年起征点：$67,000
• 2026-27财年起征点：$69,528（比上一年多$2,528）
• 2026-27财年最高档：超过$186,050的部分，按10%计算
把过去几年的起征点放在一起看，会更清楚这几年的调整幅度：
• 2023-24财年：$51,550
• 2024-25财年：$54,435
• 2025-26财年：$67,000（大幅跳增，边际计算同步生效）
• 2026-27财年：$69,528（延续边际计算，按AWOTE指数小幅上调）
换句话说，如果你2026-27财年的还款收入在$69,528以下，这一整年完全不用还HECS-HELP。顺带一提，2026-27财年个人所得税税率也有调整，如果你想知道到手工资具体多了多少，可以参考我们另一篇文章：《澳洲个人所得税税率下调：2026-27财年工资到手能多拿多少钱？》。
边际还款到底怎么算（附计算示例）
从2025-26财年开始，HECS-HELP改成了“边际（incremental）”计算方式，2026-27财年延续使用同一套逻辑。简单说，现在只对超过起征点的那一部分收入计算还款，概念上跟个人所得税级距很像——不是整笔收入都按同一个百分比算。
这跟以前的制度差别很大。旧制度下，只要你的还款收入跨过某个门槛，ATO就会拿“整笔”还款收入乘以那个档次对应的百分比，哪怕只是多赚了$1，也可能让还款金额一次跳增好几百元，这就是常被诟病的“断崖效应”（cliff effect）。边际制度就是为了解决这个问题而推出的改革之一。
举个例子：如果你2026-27财年的还款收入是$75,000，计算方式是：$75,000 − $69,528 = $5,472，按15%计算，$5,472 × 15% = $820.80。也就是说，你这一年只需要还$820.80，而不是拿$75,000去乘任何百分比。
再看一个刚好卡在起征点附近的对比：还款收入$69,000，因为没超过$69,528，完全不用还；还款收入$70,000，只有超出的$472会被计算，$472 × 15% = $70.80。多赚$1,000，只多还大约$70.80——不会像旧制度那样突然跳增一大笔。
再多看几个不同收入水平的例子，会更有感觉：还款收入$90,000时，超出部分是$20,472，还款$3,070.80；还款收入$130,000时，前段$60,189按15%计算是$9,028.35，超出$129,717的部分$283按17%计算是$48.11，合计约$9,076；还款收入$200,000时，已经超过$186,050的最高档门槛，直接按10%计算，也就是大约$20,000。收入越高，边际计算和旧制度的差别其实越不明显，差别最大的反而是刚好卡在起征点附近的中低收入群体。
还款收入（Repayment Income）包含哪些内容
很多人以为“还款收入”就是工资单上的税前收入，其实ATO的定义比这个宽。根据ATO官方说明，还款收入是以下几项加总：（资料来源：ATO – When must you repay your loan）
• 应税收入（taxable income）
• Reportable fringe benefits（需要申报的附加福利，不管雇主是不是免税机构都要算）
• 净投资损失合计（total net investment loss，包括negative gearing的房贷利息亏损和股票投资亏损）
• Reportable超年金供款（salary sacrifice等需申报的额外超年金供款）
• 免税的海外雇佣收入（exempt foreign employment income）
这一点对不少华人客户来说很容易忽略——如果你有投资房在做negative gearing，账面上的租金亏损在计算所得税的时候是抵扣项，但在算HECS还款收入的时候反而要“加回去”。也就是说，你的应税收入可能因为负扣税变低了，但还款收入未必跟着变低，还款金额不一定会因此减少。
还款收入自查清单：报税前这几项别漏算
我们建议在报税前，对照下面几项自己核对一遍，尤其是有投资房、副业或者超年金安排的人：
• 是否有投资房在做negative gearing？净租金亏损要加回还款收入，不能只看应税收入
• 是否有salary sacrifice或额外自愿超年金供款？Reportable超年金供款也要加回去
• 公司是否提供车辆、住房等附加福利（fringe benefits）？Reportable fringe benefits金额一样要计入
• 是否有海外工作收入被列为免税（exempt foreign employment income）？这部分也算在还款收入内
• 是否同时有正职工资和ABN副业收入？两边要加总一起对照起征点，不能分开各算各的
• 入职或换工作时，Tax File Number Declaration有没有勾选“我有学贷”那一栏？
雇主怎么帮你代扣，你自己要做什么
入职时填Tax File Number Declaration（NAT 3092）表，或者之后更新Withholding Declaration（NAT 3093）的时候，只要勾选“我有学贷”那一栏，雇主就会在正常的PAYG预扣税之外，额外多扣一部分交给ATO，用来预付你未来的HECS-HELP还款。资料来源：ATO – Compulsory repayments（页面最后更新：2026年6月3日）。
这个预扣只是“预估”，最终金额还是要等报税之后，ATO根据你实际的还款收入重新算一次，多退少补。如果你同时打两份工却都没勾选，或者忘记勾选，很常见的结果就是报税季发现自己要补一笔钱——这也是我们每年都会提醒客户检查的地方。
自雇、做副业、开网约车的人要注意什么
如果你是sole trader、有ABN在做副业，或者是网约车司机、外卖骑手这类零工经济（gig economy）工作者，没有雇主帮你做PAYG代扣，HECS-HELP的还款就完全要靠你自己报税时一次性承担。
我们建议这类客户在预留GST和所得税储备金的同时，也把HECS还款一起算进去——尤其是同时有正职工资加副业收入的人，两边收入加总很容易一下子跨过$69,528甚至更高的档次，报税的时候才发现要补一大笔钱。如果你已经在做BAS申报，可以在每季度预留的税金里顺便多留一点给HECS。
人在海外，还要还HECS吗
答案是要。根据ATO规定，如果你打算在12个月内有183天或以上住在海外，必须在出发后7天内提交Overseas travel notification（海外旅居通知），更新联络方式和护照信息。资料来源：ATO – Overseas obligations when repaying loans（页面最后更新：2026年6月30日）。
不管你是不是澳洲税务居民，只要还有HECS-HELP余额，都必须在每年10月31日之前，针对澳洲的财政年度（7月1日至6月30日）申报你的“全球收入”，或者提交non-lodgment advice（无需申报声明）。如果你的全球收入超过一定金额（约为居民起征点的四分之一，ATO公布的2026-27财年数字约为$16,750），就要照样计算并偿还HECS。这一点对刚完成485签证工作、准备回国或前往其他国家的朋友尤其重要，可以参考我们另一篇文章：《485签证首次报税指南》。
这一条很容易被忽略——人不在澳洲不代表HECS就自动消失，ATO一样会追缴，累积久了利息（指数化）和汇率风险都会增加。
起征点为什么每年都在涨：20%减免和门槛调整的来龙去脉
如果你几年前就有HECS-HELP，可能还记得起征点从以前的$54,435，一路涨到2025-26财年的$67,000，再到现在2026-27财年的$69,528——涨幅确实比过去快很多，这不是偶然。
澳洲政府在2025年推出了一次性的HELP债务20%减免（backdated到2025年6月1日），同时把起征点大幅提高、还款方式改成边际计算。资料来源：澳洲总理府新闻稿。这三项改革是一起推出的政策调整，20%减免部分已经在2025年处理完毕，不是每年都会重复发生的福利——2026-27财年延续的是“更高起征点＋边际计算”这套新规则，而不是每年都有20%减免，这一点很多客户容易搞混。
要不要提前多还一点HECS-HELP？
因为2017年之后自愿提前还款已经没有折扣，很多人会问：与其提前还，是不是干脆把钱拿去做别的更划算？这个问题没有标准答案，但有几个判断角度可以参考。
• HECS-HELP贷款不计利息，但每年会按CPI（消费者物价指数）做指数化调整，2025年之后指数化方式改成CPI和WPI（工资物价指数）两者取较低者计算，长期来看余额增长通常比房贷或信用卡利率温和很多
• 如果你名下有房贷，房贷利率通常比HECS指数化增幅高不少，多数情况下先把多余现金拿去还房贷本金或放进超年金，比提前还HECS更划算
• 如果你完全没有其他债务，也没有更高回报的用途，提前还清HECS可以让你以后的每一块加薪都直接进口袋，不用再被扣一部分——这是心理和现金流上的好处，不完全是数学账
我们一般建议客户先算清楚自己的还款收入、房贷利率和其他财务目标的优先级，再决定要不要提前多还，而不是看到HECS余额就急着一次性清掉。
10月31日报税截止日跟HECS还款有什么关系
澳洲个人报税季通常是7到10月，如果你自己报税（不透过注册税务代理），2025-26财年的报税截止日是10月31日，详细日期规则可以参考我们另一篇文章：《澳洲报税截止日期说明》。你不需要自己另外申报HECS-HELP——只要报税时申报了所有收入，ATO会自动帮你算出这一年的还款金额，直接反映在Notice of Assessment上。
这里要特别提醒：很多人以为退税金额＝工资多扣的税－该缴的税，但如果你有HECS余额，ATO会先把这一年算出来的HECS还款从你的退税里扣掉，才是你最后拿到手的金额。如果你今年预期有一笔不小的退税，建议提前用还款收入门槛估算一下，免得到时候金额跟预期差太多。
自己搞定，还是交给专业人士处理
HECS-HELP的计算本身不需要你自己登录myGov操作什么——它是报税流程的一部分，由ATO在你的评税通知书里自动算出来。真正容易出错的地方，反而是“还款收入”里那些容易被漏算或算错的项目——像是负扣税投资房的净投资损失、Reportable超年金供款，还是多份收入加总之后有没有跨过下一个档次。
如果你希望有人帮你把这些细节一次核对清楚，我们巴润税务会计的在线报税服务流程很简单：你只需要填写一份简短的在线表格提供基本信息，注册税务代理会审核所有数据的准确性——包括你的HECS-HELP还款收入是不是算对了——然后代你向ATO提交申报，你完全不需要自己操作myGov或者对着计算表格猜。
常见问题
起征点是每年都会变吗？
是的。HECS-HELP起征点会根据全职员工平均周薪（AWOTE）指数每年7月1日调整一次，通常只会上涨，不会下降。
HECS-HELP还完了要自己通知ATO吗？
不需要。ATO会持续追踪你的贷款余额，当余额还清之后，系统会自动停止在你的评税通知书里计算还款，不用额外申请。
我同时打两份工，会不会因为两边都没超过起征点就完全不用还？
不一定。还款金额是以你报税时申报的年度总还款收入来算，不是按单一雇主分开计算。如果两份工资加起来超过起征点，还是要还，只是雇主平时代扣的金额可能没预留够，报税时容易出现要补税的情况。
我今年没有收入或收入很低，还要还吗？
只要你当年的还款收入没有超过$69,528（2026-27财年），就完全不用还，贷款余额会继续保留到下一年，直到收入达到门槛为止。
VET Student Loan（VSL）或其他学贷跟HECS-HELP是分开算，还是加在一起？
HELP、VSL、Australian Apprenticeship Support Loan等各类学贷会合并计算成同一笔还款收入对应的还款金额，再按各笔贷款比例分配偿还，不是各自独立起征点。
自愿多还一点，现在还有折扣吗？
没有了。政府在2017年1月1日就取消了自愿提前还款的折扣优惠，现在多还多少就是多少，没有额外的减免比例。
负扣税的投资房亏损真的会影响HECS还款吗？
会。就算负扣税亏损可以在算应税收入时抵扣，但在算HECS的还款收入时，这笔净投资损失会被加回去，所以持有负扣税投资房不会让你的HECS还款变少。
人已经不在澳洲了，ATO真的查得到吗？
会。只要你的护照信息登记在案，而且有提交Overseas travel notification，ATO可以持续追踪你的海外收入申报状况；不申报的话，债务加上指数化利息只会越滚越多，回澳洲或需要用到信用记录时都可能受影响。
刚毕业第一年工资不高，要提前做什么准备吗？
如果预期第一年还款收入不会超过起征点，暂时不用担心HECS还款，但建议留意Tax File Number Declaration有没有正确勾选学贷选项，避免以后收入涨上去时雇主没有及时代扣，报税时一次补一大笔。
配偶的收入会不会影响我的HECS还款计算？
不会。HECS-HELP的还款金额只看你自己的还款收入，不会跟配偶或伴侣的收入合并计算，这一点跟部分社会福利的家庭收入测试不一样。
Overseas Travel Notification没有按时提交会怎么样？
逾期或没有提交海外旅居通知本身可能影响ATO对你居住状态和还款义务的判断，也可能影响你之后办理相关手续的顺畅度。建议只要确定会在12个月内海外居住满183天，出发后尽快在7天期限内完成提交，而不是等收到提醒才处理。
HECS-HELP余额会不会因为长期不工作而被减免或注销？
不会自动减免或注销。只要余额还在，就会持续做指数化调整；唯一让余额减少的方式是达到起征点后按规定还款，或者自己选择提前多还。
本文仅供一般信息参考，不构成针对个人情况的税务或财务建议。澳洲税法会不断更新，且因个人具体情况而适用不同。在采取任何行动前，请咨询注册税务代理。巴润税务会计对因依赖本文内容而产生的任何损失不承担责任。本文内容依据发布日期时的ATO等澳洲政府机构资料撰写。
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