Agent Nomination ATO: 호주 국세청 세무대리인 지정 절차, 어떻게 하나요?
- 2 days ago
- 6 min read
호주 국세청(ATO)에 세무대리인을 지정하는 '에이전트 노미네이션(Agent Nomination)' 절차는 더 이상 선택 사항이 아닌 필수 과정입니다. 이 절차는 단순히 행정적인 단계를 넘어, 납세자의 민감한 세무 정보가 무단으로 노출되는 것을 방지하고 오직 본인이 공식적으로 승인한 전문가에게만 정보 접근 권한을 부여하는 핵심적인 보안 장치입니다.
만약 이 절차를 무시하거나 지연할 경우, 세금 신고가 늦어져 가산세가 부과되거나, ATO 규정을 위반하는 등 심각한 문제가 발생할 수 있습니다. 또한, 승인되지 않은 자가 개인 정보에 접근하여 금융 사기에 악용될 위험도 있습니다. 따라서 이 가이드를 통해 정확한 절차를 숙지하는 것이 매우 중요합니다.
ATO 세무대리인 지정, 왜 이렇게 중요해졌을까요?
호주에서 세무 전문가에게 업무를 위임하려면, 이제 납세자가 직접 ATO 시스템에 접속하여 해당 전문가를 '나의 공식 대리인'으로 지정하는 과정을 반드시 거쳐야 합니다. 과거에는 세무사가 납세자 정보를 받아 대신 등록할 수 있었지만, 보안 강화를 위해 이제는 납세자 본인의 직접 승인 없이는 진행이 불가능해졌습니다.
이 변화의 중심에는 '클라이언트-에이전트 링크(Client-Agent Linking, CAL)' 제도가 있습니다. 이 시스템은 납세자(Client)와 대리인(Agent)을 직접 연결하여 납세자의 권리를 보호하고 개인정보 보안을 최우선으로 합니다. 납세자가 ATO 온라인 서비스를 통해 직접 대리인의 등록 번호(Registration Number)를 입력하고 승인해야만 대리인이 비로소 업무를 시작할 수 있는 구조입니다.
핵심 요약: Agent Nomination은 번거로운 행정 절차가 아니라, 내 세무 정보의 통제권을 스스로 확보하고 신뢰할 수 있는 전문가와 안전하게 협력하기 위한 첫걸음입니다. 이 과정을 제대로 마쳐야만 복잡한 호주 세법을 준수하며 전문적인 관리를 받을 수 있는 기반이 마련됩니다.
올바른 절차를 통해 신뢰할 수 있는 호주 세무 전문가를 지정하는 것은 규정 준수는 물론, 시간과 스트레스를 줄이는 가장 확실한 방법입니다. 본문에서는 개인과 사업자가 이 중요한 절차를 쉽고 정확하게 완료할 수 있도록 모든 과정을 상세히 안내합니다.
사업 유형별 세무대리인 지정 방법
호주에서 사업체를 운영하는 경우, 비즈니스 구조에 따라 세무대리인 지정 절차가 달라집니다. 개인사업자(Sole Trader), 회사(Company), 파트너쉽(Partnership), 트러스트(Trust)는 각각 법적 책임과 구조가 다르므로, 대리인을 지정할 수 있는 권한을 가진 사람도 명확히 구분됩니다.
핵심은 사업체의 ‘주요 책임자(Principal Authority)’ 또는 ‘권한을 위임받은 담당자(Authorised Contact)’만이 세무대리인을 지정할 수 있다는 점입니다. 권한이 없는 사람이 시도하면 시스템에서 오류가 발생하며 더 이상 진행이 불가능합니다.
사업 구조별 권한 책임자
개인사업자 (Sole Trader): 사업자 본인이 유일한 책임자입니다. 개인 세금 신고처럼 myGov 계정을 ATO에 연결하여 직접 지정 절차를 진행합니다.
회사 (Company): 호주 증권투자위원회(ASIC)에 공식 등록된 등기 이사(Director)가 주요 책임자입니다.
파트너십 (Partnership): 모든 파트너(Partner)가 권한을 갖습니다. 이 중 한 명이 대표로 절차를 진행할 수 있습니다.
트러스트 (Trust): 수탁자(Trustee)가 대리인 지정 권한을 갖습니다. 수탁자가 개인이라면 그 개인이, 법인이라면 해당 법인의 등기 이사가 권한을 행사합니다.
Step-by-Step: Online services for business 지정 절차
개인사업자를 제외한 대부분의 비즈니스는 ATO의 'Online services for business' 플랫폼을 통해 대리인을 지정합니다.
myGovID로 로그인: 주요 책임자가 자신의 myGovID를 사용해 'Online services for business'에 로그인합니다.
Agent details 메뉴 찾기: 로그인 후 상단 메뉴에서 'Profile'을 클릭하고, 드롭다운 메뉴에서 'Agent details'로 이동합니다.
대리인 지명(Nominate agent) 시작: 'Agent nominations' 섹션에서 'Add' 버튼을 눌러 새로운 대리인 지명 절차를 시작합니다.
대리인 검색 및 선택: 지정하려는 회계법인의 이름 또는 등록 번호(Tax Agent Number)를 입력하여 검색한 후, 정확한 대리인을 선택합니다.
최종 확인 후 제출: 선택한 대리인 정보가 맞는지 최종 확인하고, 이용 약관 동의에 체크한 뒤 'Submit' 버튼을 누릅니다.
실무 팁 (매우 중요): 대리인 지정 요청을 완료했다면, 즉시 해당 회계법인에 알려야 합니다. ATO 시스템은 대리인에게 별도의 알림을 보내지 않습니다. 대리인은 28일 이내에 이 요청을 수락해야만 최종적으로 연결이 완료되며, 이 기간을 놓치면 모든 절차를 처음부터 다시 진행해야 합니다.
개인을 위한 myGov 연동 및 대리인 지정 완벽 가이드
호주에서 개인 세금 업무를 처리할 때는 대부분 myGov 계정을 통해 세무대리인을 지정합니다. myGov은 세금, 연금, 의료 등 다양한 정부 서비스를 통합 관리하는 핵심 플랫폼입니다. 처음에는 복잡하게 느껴질 수 있지만, 아래 절차를 차근차근 따르면 간단하게 완료할 수 있습니다.
Step 1: myGov과 ATO 연동하기
가장 먼저 할 일은 myGov 계정을 만들고 호주 국세청(ATO) 서비스를 연결하는 것입니다. 이미 연동을 마쳤다면 이 단계는 건너뛸 수 있습니다. ATO 서비스 연결 시 본인 인증을 위해 아래 정보 중 최소 두 가지가 필요하니 미리 준비해두면 편리합니다.
Tax File Number (TFN)
개인 정보: 영문 이름과 생년월일
ATO 관련 서류 정보: * 최근 ATO에서 받은 Notice of Assessment (NOA) * ATO에 등록된 본인의 은행 계좌 정보 * Superannuation (연금) 계좌 상세 정보 * PAYG payment summary 또는 Income statement 상의 소득 정보
실무 팁: 많은 분들이 온라인 본인 인증 단계에서 어려움을 겪습니다. 만약 온라인 인증이 계속 실패한다면, ATO에 직접 전화(13 28 61)하여 ‘Linking Code’를 발급받는 것이 가장 빠르고 확실한 방법입니다.
Step 2: 실제 대리인 지정 절차
myGov과 ATO 연동을 마쳤다면, 이제 세무대리인을 지정할 차례입니다.
myGov 로그인 후 ATO 접속: myGov에 로그인한 뒤, ‘Linked services’ 목록에서 Australian Taxation Office를 클릭하여 ATO 온라인 서비스로 이동합니다.
프로필 및 대리인 메뉴 찾기: ATO 포털 상단 메뉴에서 ‘My profile’을 누르고, 드롭다운 메뉴에서 ‘Agent details’를 선택합니다.
대리인 지명(Nominate Agent) 추가: ‘Agent nominations’ 섹션에서 ‘Add’ 버튼을 눌러 지정 절차를 시작합니다.
세무대리인 정보 입력: 지정하려는 회계법인의 이름이나 등록 번호(Practice Number 또는 Tax Agent Number)를 입력하고 검색합니다. 정확한 정보를 미리 받아두는 것이 좋습니다.
최종 확인 후 제출: 선택한 대리인 정보가 맞는지 확인하고, 약관에 동의한 뒤 ‘Submit’ 버튼을 누르면 완료됩니다.
지정을 마친 후에는 반드시 해당 세무대리인에게 연락하여 지정을 완료했음을 알려야 합니다. 그래야 대리인이 28일 이내에 요청을 수락하고 최종적으로 연결이 완료됩니다.
세무대리인 지정 후 권한 확인과 관리 방법
세무대리인 지정을 마쳤다고 해서 모든 일이 끝난 것이 아닙니다. 부여한 권한이 정확하게 설정되었는지, 대리인이 국세청 시스템에 제대로 등록되었는지 직접 확인하고 관리하는 단계가 남았습니다. 이 과정은 내 세무 정보에 대한 통제권을 확보하고 불필요한 접근을 막는 최종 안전장치입니다.
지정된 대리인의 권한 범위 확인하기
ATO 온라인 서비스(myGov 또는 Online services for business)에 로그인한 후, 프로필(Profile) 메뉴에서 ‘Agent details’를 클릭하면 현재 연결된 모든 세무대리인(Tax Agent) 및 BAS 대리인(BAS Agent) 목록을 확인할 수 있습니다.
여기서 각 대리인에게 부여된 업무 권한을 구체적으로 살펴보는 것이 핵심입니다.
소득세 신고 (Income tax return): 개인 또는 법인의 연간 소득세 신고 업무 처리 권한.
사업 활동 보고서 (Business Activity Statement, BAS): GST 및 직원 급여 원천징수(PAYG) 신고 대리 권한.
기타 통신 (All other mail): ATO로부터 오는 모든 서신과 통지서를 대리인이 수신.
예를 들어, BAS 신고는 직접 처리하고 연말 소득세 신고만 회계사에게 맡기려 했다면, 그에 맞게 권한이 정확히 설정되었는지 꼼꼼히 확인해야 합니다.
기존 세무대리인 해지(취소)하는 방법
기존 대리인과의 관계를 정리하고 싶을 때도 ‘Agent details’ 화면에서 간단하게 처리할 수 있습니다. 관계를 종료하고 싶은 대리인을 찾은 뒤, ‘Remove’ 또는 ‘Cancel’ 버튼을 클릭하기만 하면 됩니다.
대리인 해지는 별도의 승인 절차 없이 즉시 효력이 발생하여, 납세자는 언제든지 자신의 세무 정보 접근 권한을 완벽하게 통제할 수 있습니다. 새로운 대리인을 지정하기 전에 기존 대리인을 먼저 정리하는 것이 좋습니다.
직접 권한을 확인하고 관리하는 습관은 안전한 세무 관리의 기본입니다.
대리인 지정 시 자주 발생하는 문제와 해결책
ATO에 세무대리인을 지정하는 과정에서 몇 가지 흔한 문제들이 발생할 수 있습니다. 대부분 간단한 확인으로 해결 가능하지만, 처음 겪으면 당황하기 쉽습니다. 가장 자주 발생하는 문제 상황과 해결책을 미리 확인하세요.
문제 1: "권한이 없습니다" 메시지
이 오류는 온라인 서비스를 이용하는 사람이 해당 비즈니스의 ‘주요 책임자(Principal Authority)’가 아닐 때 발생합니다. 예를 들어, 회사의 경우 ASIC에 등록된 등기 이사(Director)가 아닌 일반 직원이 시도하면 이 메시지를 보게 됩니다. 반드시 공식 책임자가 직접 절차를 진행해야 합니다.
문제 2: 사소한 정보 불일치
개인이 myGov과 ATO를 처음 연동할 때 입력한 정보(이름 스펠링, 생년월일, 주소 등)가 ATO 시스템 기록과 조금이라도 다르면 인증에 실패할 수 있습니다. 또한, 대리인 지정 단계에서 회계법인의 등록 번호(Tax Agent Number)나 상호명을 잘못 입력하는 경우도 많습니다. 회계사에게 받은 정보를 그대로 복사하여 붙여넣는 것이 가장 확실합니다.
문제 3: 온라인으로 해결이 안 될 때
온라인으로 해결이 어렵다면 ATO에 직접 전화하는 것이 가장 빠를 수 있습니다. 특히 아래와 같은 상황에서는 전화 문의를 권장합니다.
온라인 본인 인증이 계속 실패할 경우
원인을 알 수 없는 시스템 오류가 반복될 경우
myGovID 발급이 어려운 해외 거주자가 대리인을 지정해야 할 경우
ATO에 연락하기 전에 TFN이나 ABN, 그리고 최근에 받은 ATO 서신 등을 미리 준비해두면 상담이 원활하게 진행됩니다.
요약 (Summary)
Agent Nomination은 필수: 호주 국세청(ATO)에 세무대리인을 지정하는 것은 납세자의 정보 보안을 위한 필수 절차입니다.
권한 확인: 사업 구조(개인사업자, 회사 등)에 따라 지정 권한을 가진 책임자(Principal Authority)가 다릅니다.
온라인 절차: 개인은 myGov, 사업체는 Online services for business를 통해 대리인을 지정할 수 있습니다.
28일 기한: 대리인 지정 요청 후 28일 이내에 승인해야 하며, 완료 후에는 반드시 대리인에게 알려야 합니다.
권한 관리: 지정 후에도 ATO 온라인 서비스를 통해 부여된 권한을 주기적으로 확인하고 관리하는 것이 중요합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 세무대리인 지정 요청의 유효 기간은 어떻게 되나요?
세무대리인 지정 요청은 받은 날로부터 28일 이내에 ATO 온라인 서비스에 접속하여 승인해야 합니다. 이 기간을 놓치면 요청이 자동으로 만료되므로, 대리인에게 다시 요청해야 합니다.
Q2. 해외에 거주 중인 경우, 대리인 지정은 어떻게 하나요?
myGovID 발급이 어려운 해외 거주자는 ATO에 직접 전화하여 상담원을 통해 본인 확인 후 구두로 대리인 지정을 요청할 수 있습니다. 이 방법은 ATO 규정에 따라 납세자 본인이 직접 명확한 의사를 전달할 수 있을 때만 유효합니다.
Q3. 사업자 등록(ABN) 후 바로 대리인 지정이 가능한가요?
네, ABN 등록 직후 이론적으로는 가능합니다. 하지만 새로 등록된 정보가 ATO 시스템에 완전히 연동되기까지 시간이 걸릴 수 있으므로, 1~2 영업일 정도 여유를 두고 진행하는 것을 권장합니다.
Q4. 대리인 지정 승인 후 실제 업무까지 얼마나 걸리나요?
납세자가 온라인으로 승인을 완료하면 권한 부여는 거의 즉시 이루어집니다. 대리인은 승인 직후부터 바로 세무 정보에 접근하여 업무를 시작할 수 있습니다. 드물게 시스템 지연이 발생할 수 있으나 대부분 실시간으로 처리됩니다.
Q5. 기존 세무대리인을 해지하려면 어떻게 해야 하나요?
ATO 온라인 서비스의 'Agent details' 메뉴에서 해지하려는 대리인을 선택한 후 'Remove' 또는 'Cancel' 버튼을 클릭하면 즉시 해지됩니다. 별도의 승인 절차는 필요하지 않습니다.
복잡한 Agent Nomination 절차나 호주 세법 문제로 전문가의 도움이 필요하신가요? 바른회계법인(Baron Accounting)은 개인과 사업자 모두를 위한 정확하고 신속한 세무 서비스를 제공합니다.
전화: +61 1300 087 213
Comments