没有收入需要报税吗? 澳洲常见情况说明

巴润税务会计
May 28
7 min read

在澳洲没有收入就一定不用报税吗？很多人的第一反应是"没工资当然不用管"，但实际上，"没有收入"和"没有税务义务"是两件不同的事。

先说答案：不一定需要递交纳税申报表 (tax return)，但也不代表可以什么都不做。有些人虽然不需要正式报税，仍可能需要向澳大利亚税务局 (ATO) 提交毋须报税通知书 (non-lodgment advice)，说明当年无需申报。如果你是国际学生、打工渡假者 (WHM)、485/482 签证持有人，或者名下有ABN，判断标准比"工资是不是零"要复杂得多。

本文目录

1. 没有收入需要报税吗? 先看你属于哪一类

2. 哪些"没收入"人士通常可能不用报税

3. 哪些情况"看起来没收入"，其实仍可能需要报税

4. 学生、WHM、485/482 签证常见判断

5. 有澳大利亚商业号码 (ABN) 但没有收入，要不要报稅

6. Non-lodgment advice 是什么，什么时候要提交

7. 最稳妥的判断方法

8. 没有收入时，通常要准备哪些信息

9. 常见问题FAQ

没有收入需要报税吗? 先看你属于哪一类

对大多数个人纳税人来说，是否需要报税，关键不是"有没有正式上班"，而是这一财年有没有应申报的收入、是否被预扣税、以及ATO是否预期你会递交税表。

澳洲个人报税年度是 7 月 1 日到次年 6 月 30 日。

如果你整个财年完全没有工资、没有 ABN 收入、没有银行利息、没有海外收入、没有租金、没有投资分红，也没有资本利得，很多情况下你可能不需要递交 tax return。

但如果你以前报过税、ATO 系统里有你的 TFN 活跃记录，或者你曾有雇佣收入、ABN 注册等情况，ATO 可能仍然预期你有一个税务动作。这时候常见的处理方式，是根据情况提交 Non-lodgment advice，而不是硬报一份"零收入税表"。

哪些"没收入"人士通常可能不用报税

刚到澳洲还未开始工作的人。 比如国际学生刚到布里斯班，TFN 已申请，但这个财年还没有任何工资或利息收入，这种情况下往往未必需要正式报税。

短期停工的过渡期人士。 比如 485 签证持有人在找工作期间，整年没有 employment income，也没有其他收入来源。只要确实没有应税收入，通常可能不需要递交 Tax return，但仍建议确认是否需要做 Non-lodgment advice。

名下有 ABN 但当年完全没有营业活动的人。 前提是：没有开票、没有收入，同时没有 GST registration、没有 BAS 记录，个人层面也没有其他收入。这种情况下就个人所得税而言，有时不需要正式申报。但不能只看银行账户没进账就下结论，需要全面判断。

哪些情况"看起来没收入"，其实仍可能需要报税

银行利息也是收入。 哪怕金额很小，只要银行账户产生利息，ATO 往往会收到银行上报的数据。不能因为金额小就忽略。

海外收入。 人在澳洲读书或工作，但在中国、香港、新加坡还有工资、租金或理财分配，是否需要申报取决于你的 Tax residency。澳洲税务居民通常需要申报全球收入，临时居民则有不同处理方式，不能一概而论。

ABN side income。 很多人说自己"没收入"，其实是没有 PAYG 工资，但有 ABN 接单收入。比如送餐、网约车、家教、清洁、自由职业，收入不稳定、现金或转账零散，但只要有经营收入，就不是"无收入"状态，需要结合个人报税一起处理 Sole trader 的部分。

Rideshare 和外卖配送司机。 即使利润很低，甚至扣掉费用后接近没有净收入，也不能理解为"不用报"。收入和利润是两个概念：税表先看收入申报，再判断可扣除支出。如果你是 Uber / DiDi 司机或外卖骑手，还需要特别关注 GST 注册义务，详情可参考我们的 ABN 与 GST 注册说明。

学生、WHM、485/482 签证常见判断

国际学生最容易以为"没达到 $18,200 就不用理"。FY 2025-26 个人免税门槛 (tax-free threshold) 是 $18,200，但是否一定要报税，不只是看是否低于这个门槛。如果雇主替你预扣过税，很多人可以通过报税把多扣的部分结算清楚。即使收入不高，报税也可能有实际意义。

Working Holiday Maker 不能直接套用普通居民门槛逻辑。WHM 的税率规则和普通税务居民身份 (tax resident) 不同，是否要报、怎么报，取决于实际收入和签证税务身份。ATO 对 WHM 的税率要求与一般居民不同，详情可参考 ATO Working Holiday Makers 页面。不能因为"今年没怎么打工"就自动判断不用申报。

485、482、186 等签证持有人也常碰到税务居民身份判断问题。有的人在澳洲，但收入来自海外；有的人换工作间隔较长；还有的人一整年都没有正式入职。这里最关键的是先确认税务居民身份，再看是否有应税记录、预扣税或投资收入。光看签证类别，不足以下结论。

有 ABN 但没有收入，要不要报

这是中文客户非常常见的问题。

如果你注册了 ABN，当年完全没有开票、没有收到任何 business income，也没有 GST registration 或 BAS 申报要求，同时个人层面也没有工资、利息、租金、分红等收入，那么有可能不需要递交完整的个人 tax return。

但根据 ATO 规定，如果你有 active ABN，通常仍需要递交 tax return，哪怕是零收入的零纳税申报 (nil return)。如果 ATO 因为你过去有报税记录或 ABN 记录预期你会申报，就可能仍需要提交 Non-lodgment advice，以避免系统将你标记为 overdue。

如果你已经注册 GST，就算收入为零，也可能仍有 BAS 义务。BAS 是 BAS，个人所得税申报是个人所得税申报，不能混为一谈。如果你有 ABN 或打算注册，可以先了解 ABN 与 GST 注册的具体要求。

对于网约车司机，还要注意 GST 规则与一般 ABN 小生意不同。提供 rideshare 服务的司机无论年营业额多少，均须注册 GST，不能按普通 $75,000 门槛理解。

Non-lodgment advice 是什么，什么时候要提交

Non-lodgment advice 是向 ATO 说明"本财年无需报税"的正式通知。如果你确认不需要递交 tax return，提交 Non-lodgment advice 有以下作用：

避免 ATO 系统将你标记为逾期的 (overdue)

避免收到后续追报提醒

减少后续核对麻烦

通常需要在财年结束后的 10 月 31 日前完成提交。可以通过 myGov 在 ATO online services 中在线完成，也可以下载纸质表格邮寄。

ATO 官方说明：Lodge a non-lodgment advice

请注意：如果 ATO 记录显示你在该财年有 active ABN，系统可能不允许你提交 Non-lodgment advice，而是需要递交 nil tax return。具体情况建议在递交前由注册税务代理 (Registered Tax Agent) 确认。

最稳妥的判断方法

如果你不确定自己属于"无需报税"还是"需要做 Non-lodgment advice"，先把这一财年的收入轨迹理清，看五件事：

1. 有没有工资或预扣税

2. 有没有银行利息

3. 有没有海外收入

4. 有没有 ABN 收入或业务活动

5. 有没有 ATO 已知的历史申报预期

如果这五项都没有，很多人确实可能不需要递交 tax return。但如果其中哪怕一项存在，就不建议自己靠感觉判断。

ATO 的数据匹配越来越全面，雇主、银行、平台和部分金融机构的信息都会进入系统。对中文纳税人来说，更实际的做法是让 Registered Tax Agent 在递交前先审核，比报完以后才发现不该报、漏报或误报，要安全得多。

没有收入时，通常要准备哪些信息

即使最终判断为无需报税，先准备基本资料仍然很有帮助：

签证类别和在澳居住时间

是否有开过银行账户及利息记录

是否曾受雇（哪怕只有几周）

是否有 ABN，是否注册 GST

本财年是否收到任何 payment summary、interest statement 或平台收入记录

如果你曾短暂工作过一两周，或账户里只有很少利息，也不要自己先忽略。金额小，不代表税务上一定可以不处理。

如果你在 Brisbane、Sunnybank、Eight Mile Plains、Underwood、Logan 或 South-East Queensland，可以选择在线判断，也可以预约 Rochedale South 办公室当面咨询。人在澳洲任何州，都可以通过在线报税服务完成个人报税确认或处理 non-lodgment 安排。

关于本文中的税务信息说明

本文内容基于 ATO 公开资料撰写，仅供一般参考，不构成针对个人情况的税务建议。每个人的签证状态、收入来源和税务居民身份不同，具体判断建议咨询 Registered Tax Agent。

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不确定自己这一财年是否需要报税？递交前先让 Registered Tax Agent 帮你确认，避免误报、漏报或不必要的 ATO 追查。

Baron Tax & Accounting 自 2012 年起为全澳中文客户提供个人报税服务，支持在线处理，无需亲临办公室。

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常见问题 FAQ

Q1：我整年没有工作，也没有银行利息，需要报税吗？

如果整个财年完全没有任何应税收入，很多情况下不需要递交 tax return。但如果 ATO 系统中有你的历史申报记录或 ABN 活跃状态，仍可能需要提交 Non-lodgment advice。建议先通过 Registered Tax Agent 确认，再决定下一步。

Q2：Non-lodgment advice 怎么提交？

可以登录 myGov，在 ATO online services 中在线提交，通常即时确认。也可下载纸质表格邮寄至 ATO。通常需要在财年结束后 10 月 31 日前完成。详情参考 ATO 官方说明。

Q3：我有 ABN 但今年完全没有接单，需要报税吗？

根据 ATO 规定，有 active ABN 的人通常仍需要递交 tax return，哪怕是 nil return。如果 ABN 已经注销，情况则有所不同。建议在递交前由 Registered Tax Agent 确认你的具体情况。

Q4：WHM 签证在澳洲收入很低，需要报税吗？

Working Holiday Maker 适用特殊税率，不能直接套用普通居民 $18,200 免税门槛逻辑。只要有收入记录，通常需要递交 tax return。具体税率规则可参考 ATO WHM 税率页面。

Q5：国际学生收入低于 $18,200，需要报税吗？

不是单纯看是否低于 $18,200。如果雇主替你预扣过税，报税可以把多扣部分结算清楚；如果完全没有收入也没有预扣税，则另行判断是否需要做 Non-lodgment advice。建议按个人情况确认，不要一概而论。

Q6：我在国内还有收入，在澳洲需要申报吗？

这取决于你的澳洲税务居民身份。澳洲税务居民通常需要申报全球收入，临时居民则有不同规则。签证类别本身不足以判断，需要结合居住时间、收入来源等因素综合确认。